A declaração do imposto de renda é uma obrigação fiscal em nosso País. Veja quem está isento ou quais são os detalhes que não podem faltar na hora de declarar para evitar a “malha fina“.
O que é a Declaração de Imposto de Renda?
A Declaração de Ajuste Anual do Imposto sobre a Renda da Pessoa Física (DIRPF) é um compromisso anual dos contribuintes brasileiros com a Receita Federal. Para o exercício de 2025, referente ao ano-calendário de 2024, é fundamental estar atento às atualizações nas normas e procedimentos estabelecidos por órgãos oficiais, como a Receita Federal do Brasil.
Conforme os padrões dos anos anteriores, o período para a entrega está previsto para iniciar em 17 de março e encerrar em 31 de maio de 2025. É essencial que os contribuintes respeitem esse prazo para evitar multas por atraso.
Entender os detalhes da declaração é essencial para evitar multas e problemas com o Fisco. Saiba o que muda em 2025 e como você pode cumprir essa obrigação de forma simples e sem maiores dificuldades.
Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda em 2025?
A tabela progressiva mensal para o ano-calendário de 2024, utilizada na declaração de 2025, sofreu ajustes para corrigir a defasagem em relação à inflação. As faixas de renda e suas respectivas alíquotas são:
| Base de Cálculo Mensal (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir do IR (R$) |
|---|---|---|
| Até 2.259,20 | 0 | 0,00 |
| De 2.259,21 até 2.828,65 | 7,5 | 169,44 |
| De 2.828,66 até 3.751,05 | 15 | 422,11 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 764,63 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5 | 1.168,84 |
Além disso, foi implementado um desconto simplificado mensal de R$ 564,80, aplicável automaticamente aos contribuintes, resultando em uma faixa de isenção efetiva para rendimentos mensais de até R$ 2.824,00.
De acordo com as diretrizes da Receita Federal, estão obrigados a apresentar a DIRPF 2025 os contribuintes que, em 2024, se enquadrarem em pelo menos uma das seguintes condições:
- Rendimentos Tributáveis: Recebimento de rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90.
- Rendimentos Isentos, Não Tributáveis ou Tributados Exclusivamente na Fonte: Total superior a R$ 40.000,00.
- Operações em Bolsa de Valores: Realização de operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas.
- Bens ou Direitos: Posse ou propriedade de bens ou direitos de valor total superior a R$ 300.000,00.
- Ganho de Capital: Obtenção de ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto.
- Atividade Rural: Obtenção de receita bruta em valor superior a R$ 152.640,00 ou pretensão de compensar, no ano-calendário de 2024 ou posteriores, prejuízos de anos anteriores ou do próprio ano-calendário de 2024.
- Residência no Brasil: Passagem à condição de residente no Brasil em qualquer mês e permanência nessa condição até 31 de dezembro de 2024.
As deduções permitidas na DIRPF 2025 incluem:
- Dependentes: Dedução de até R$ 2.275,08 por dependente.
- Despesas com Instrução: Limite individual de R$ 3.561,50.
- Despesas Médicas: Dedutíveis integralmente, desde que devidamente comprovadas.
- Contribuição Previdenciária Oficial: Dedutível integralmente.
- Contribuição Previdenciária de Empregado Doméstico: Limite de R$ 1.200,32.
Principais mudanças na Declaração 2025
Ampliação do Declaração Pré-preenchida
A Receita Federal disponibiliza a opção de declaração pré-preenchida, que facilita o processo de preenchimento e reduz erros. Para utilizar essa opção, é necessário possuir conta gov.br com nível de segurança prata ou ouro. Com mais dados integrados ao sistema, como informações bancárias e de empregadores, a declaração torna-se mais ágil. O contribuinte precisa apenas revisar e corrigir eventuais discrepâncias.
Aumento no Limite de Isenção
Houve um reajuste no limite de isenção, ampliando o número de contribuintes dispensados de declarar. Para 2025, espera-se que o limite seja atualizado para R$ 2.112,00 mensais, totalizando aproximadamente R$ 25.344,00 anuais.
Declaração Digital
A Receita intensifica a digitalização do processo. O aplicativo “Meu Imposto de Renda” agora oferece mais funcionalidades, como envio de documentos e acesso a declarações anteriores.
Extinção da DIRF
A Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF) foi extinta, conforme a Instrução Normativa RFB nº 2.096, de 2022. As informações antes declaradas na DIRF serão obtidas por meio da eSocial e da EFD-Reinf.
Como organizar seu IR 2025
Para facilitar sua declaração, é importante seguir alguns passos simples:
- Reunir Documentos
- Certifique-se de ter em mãos:
- Comprovantes de rendimentos (salários, aposentadoria, pensões).
- Informes bancários e de investimentos.
- Recibos de despesas médicas e educacionais.
- Documentação de bens adquiridos, como imóveis e veículos.
- Verificar Dedutíveis
- As despesas dedutíveis são fundamentais para reduzir o valor do imposto devido. Em 2025, os principais itens dedutíveis incluem:
- Despesas médicas: Sem limite de dedução.
- Educação: Limite de R$ 3.561,50 por pessoa.
- Dependentes: Dedução de até R$ 2.275,08 por dependente.
- Escolher o Modelo de Declaração
- A Receita oferece dois modelos:
- Completo: Recomendado para quem possui muitas despesas dedutíveis.
- Simplificado: Ideal para quem não possui muitas deduções, com desconto padrão de 20% limitado a R$ 16.754,34.
Comparativo entre os Modelos de Declaração
| Modelo | Recomendado Para | Principais Benefícios |
|---|---|---|
| Simplificado | Quem possui poucas deduções | Aplicação automática do desconto padrão de 20%. |
| Completo | Quem possui muitas despesas dedutíveis | Permite maior redução do imposto devido. |
Erros Comuns na Declaração e Como Evitá-los
Esquecer de Declarar Rendimentos: Inclua todos os rendimentos tributáveis, mesmo de fontes menores, como aluguel.
Erros em Despesas Dedutíveis: Guarde recibos e notas fiscais que comprovem despesas médicas e educacionais.
Não Atualizar Dados de Dependentes: Certifique-se de que os dependentes informados ainda atendem aos critérios da Receita.
Paga-se multa se não enviar a Declaração ou perder o prazo de entrega do Imposto de Renda?
A não apresentação da declaração no prazo estabelecido sujeita o contribuinte à multa de 1% ao mês-calendário ou fração de atraso, calculada sobre o total do imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto devido. Esteja atento, não deixe para última hora.
Restituição do Imposto de Renda
Os contribuintes que tiverem direito à restituição do imposto devem informar uma conta bancária para crédito. A restituição será paga em lotes, conforme cronograma a ser divulgado pela Receita Federal.
A declaração do imposto de renda é uma obrigação fiscal para PF e PJ. Para empresas, o uso de ferramentas como o b2click, organizam e simplificam o processo de coleta de informações evitando complicações durante o preenchimento do IR. Ao se preparar com antecedência você assegura mais eficiência e tranquilidade na hora de cumprir essa obrigação fiscal.
É muito importante que os contribuintes se mantenham atualizados sobre as normas relativas à DIRPF 2025, consultando regularmente o site oficial da Receita Federal. O cumprimento correto das obrigações fiscais evita penalidades e contribui para a conformidade tributária no país.
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